自治区环境保护厅关于对2017和2018年

全区环保专项资金及环境保护厅系统单位财务收支审计的邀请函

北京中天恒会计师事务所有限责任公司宁夏分所、宁夏昊源联合会计师事务所、宁夏天华会计师事务所、宁夏中京联会计师事务所、宁夏瑞衡联合会计师事务所、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）银川分所、希格玛会计师事务（特殊普通合伙）宁夏分所、银川西夏联合会计师事务所、宁夏正大会计师事务所、宁夏立信达会计师事务所、宁夏诚信会计师事务所、宁夏华恒信会计师事务所：

根据《关于印发财政厅内部聘用和委托检查业务定点服务单位名单的通知》（宁财办发〔2017〕470号），你单位为自治区财政厅招标的2017年至2019年内部聘用和委托检查业务定点服务单位。现邀请你单位参与自治区环境保护厅组织的对有关市、县（区）环保专项资金管理使用和绩效审计、厅机关和直属事业单位财务收支审计。现将有关事宜告知如下：

一、审计时间

从2018年8月起开始，对2017年环保专项资金审计应在审计服务合同签订2个月内完成；对2018年环保专项资金跟踪审计应在审计服务合同签订后，按季度进行跟踪审计，每个季度报告一次审计结果，截止时间为2019年第2季度；对厅机关和直属事业单位2017年财务收支审计在审计服务合同签订30个工作日内完成。

二、审计对象

各市、县环境保护局，宁东基地管委会环境保护局，区直有关单位，农垦集团公司。必要时延伸审计其他环保专项资金使用单位。

三、审计范围

（一）2017年中央和自治区下达各市县、宁东基地管委会、区直有关单位和宁夏农垦集团公司的环保专项资金管理、拨付、使用和绩效情况，具体包括：水污染防治专项资金、大气污染防治专项资金、土壤详查经费、环保能力建设专项资金。必要时可以延伸审计2016年和以前年度。

（二）2018年中央和自治区下达各市县、宁东基地管委会和宁夏农垦集团公司的环保专项资金管理、拨付、使用和绩效情况，具体包括：中央水污染防治专项资金、地方奖补资金、地方债券资金。

（三）环境保护厅机关和直属事业单位2017年度财务收支情况。

四、审计内容

（一）2017年环保专项资金重点审计以下内容。

1.是否及时足额拨付专项资金。

2.是否违反政府采购及招投标管理规定。

3.是否挪用、套取专项资金。

4.是否擅自变更项目建设内容。

5.项目是否如期完成。

6.项目验收是否合规。

7.项目绩效目标实现情况。

8.其他需要审计的事项。

（二）2018年环保专项资金跟踪审计以下内容。

1.资金拨付情况。

2.政府采购及招标情况。

3.项目建设内容与批复的一致性情况。

4.项目建设进度情况。

5.项目绩效目标确定情况。

6.其他需要审计的事项。

（三）厅机关和直属事业单位2017年财务收支审计内容。

1.2017年预算执行及政府采购项目情况。

2.“三公”经费和差旅费、会议费等经费管理使用情况。

3.固定资产和批量耗材管理使用情况。

4.债权债务和存量资金清理情况。

5.内部控制制度的健全性和有效性。

6其他需要审计的事项。

五、审计方式

（一）查阅相关财务资料、项目资料和其他相关资料。

（二）现场查勘相关项目。

六、审计资金规模

2017年环保专项资金审计资金规模为7.7亿元（各地资金分配情况详见附件1）。2018年环保专项资金跟踪审计资金规模为18.64亿元（各地资金分配情况详见附件2）。2017年财务收支审计资金规模为1.48亿元（各单位资金分布情况详见附件3）。

七、其他事项

（一）自治区环境保护厅发函邀请且有意参与的事务所，请与2018年8月2日17时前正式复函自治区环境保护厅，明确参与意向和审计服务收费费率等。每个事务所限报2个审计项目。

（二）在满足自治区环境保护厅对审计质量和时间要求的基础上，确定审计服务收费费率最低的3家单位分别对3个审计项目进行审计（审计服务收费费率相同时，收到复函早者优先）。

（三）各事务所具体审计对象确定后，自治区环境保护厅将与之签订审计服务合同，约定双方权利义务。

联系人：冯雪辉   联系电话：0951-5160978

附件：1.2017年环保专项资金下达情况统计表

      2.2018年环保专项资金下达情况统计表

    3.厅机关和各直属事业单位2017年财务收支情况统计表

 宁夏回族自治区环境保护厅                         

                        2018年8月1日                               

（此件公开发布）